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세 자료를 통합하면서 현행 법령과 국세청·건보공단·복지부·주택금융공사 자료까지 다시 대조했습니다. 결론적으로 대부분의 큰 틀은 일치하지만, 금융소득 1,000만 원 이하 처리와 IRP·연금저축의 해지·연금외수령 부분은 일부 자료를 그대로 사용하면 상담 오류가 생길 수 있습니다. 아래처럼 정리하는 것이 가장 안전합니다.

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기준일: 2026년 9월 28일

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Ⅰ. 가장 먼저 알아야 할 핵심 결론

퇴직 후 연금 상담에서 가장 중요한 원칙은 세금, 건강보험료 부과, 피부양자 자격판정을 각각 따로 계산하는 것이다.

같은 돈이라도 세법상 과세 여부와 건강보험료 반영 여부가 다를 수 있다. 첨부자료들도 이 점을 공통적으로 핵심으로 보고 있다.

반드시 기억할 숫자

숫자	무엇을 의미하는가
사적연금 연 1,500만 원	소득세 기준. 건강보험 기준이 아니다.
피부양자 연소득 2,000만 원	소득요건. 2,000만 원 이하 가능, 초과 탈락
금융소득 1,000만 원	이자+배당 합계가 1,000만 원 이하이면 건보 소득월액 계산에서 합산하지 않는 특례
재산과표 5억4천만 원	이 금액 이하이면 재산요건 통과 가능
5.4억 초과~9억 이하	연소득이 1,000만 원 이하여야 피부양자 가능
재산과표 9억 원	9억 원까지가 상한구간. 9억 원 초과는 피부양자 불가
공적연금 50%	지역가입자 소득보험료와 직장가입자 보수 외 소득월액 계산 시 반영률
공적연금 100%	피부양자의 연소득요건 판정 때 보는 금액
7.19%	2026년 건강보험료율
13.14%	2026년 건강보험료 대비 장기요양보험료율
211.5원	지역가입자 재산점수 1점당 금액
1억 원	지역가입자 재산보험료 산정 시 기본공제
20,160원	2026년 지역 건강보험료 월 하한
4,591,740원	2026년 지역가입자 월 건강보험료 상한

2026년 건강보험료율은 7.19%, 재산점수당 금액은 211.5원이다. 장기요양보험료는 소득 대비 0.9448%, 건강보험료 대비 13.14%다. (법령조회 시스템) 2026년 지역가입자의 건강보험료 하한은 20,160원, 상한은 4,591,740원이다. (법령조회 시스템)

결론 10가지

국민연금·공무원연금 등 과세대상 공적연금은 지역가입자 건보료에서 50%, 피부양자 소득판정에서는 원칙적으로 전액을 본다.
국민연금 장애연금·유족연금 등 세법상 비과세 연금은 일반 노령연금과 동일하게 취급하면 안 된다.
연금저축·개인형 IRP의 정상적인 연금수령은 현재 실무에서 건보료에 반영되지 않는 것으로 첨부자료들이 공통적으로 설명한다. 다만 법령 문언에는 사적연금을 명시적으로 제외하는 문구가 없다.
따라서 고객에게는 **“현재 실무상 미반영”**이라고 해야지 **“법적으로 영구 비과세·비부과”**라고 단정하면 안 된다. 현행 시행령은 소득세법 제20조의3의 연금소득을 건보 소득으로 규정한다. (법령조회 시스템)
연금저축·IRP의 해지·연금외수령까지 “무조건 건보료와 무관하다”고 설명하는 것은 위험하다. 세액공제 받은 납입금과 운용수익의 연금외수령은 세법상 기타소득이 되며, 기타소득은 건강보험 소득 항목에 들어간다. (법령조회 시스템)
사적연금 연 1,500만 원은 세법상 분리과세·종합과세 선택과 관련된 기준일 뿐 건강보험료 기준이 아니다. (국세청)
금융소득은 이자+배당 합계가 1,000만 원 이하이면 소득월액에 합산하지 않는다. 1,000만 원을 초과하면 해당 이자·배당소득 전체를 반영하는 구조다. (법령조회 시스템)
퇴직금 자체를 일시금으로 받으면 퇴직소득이며 건강보험 시행령 제41조의 소득항목에는 퇴직소득이 없다.
주택연금 월지급금은 대출 성격이라 건강보험 연금소득이 아니다. 그러나 주택 자체의 재산과표는 별개의 문제다.